Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Трудовой договор индивидуального предпринимателя с продавцом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бессрочный ТД – это документ, в котором не прописываются и не устанавливаются сроки действия. Он считается самым популярным и востребованным. Нередко случаются ситуации, когда обе стороны продолжают сотрудничество и в результате договор становится бессрочным.
Как оформить продавца по договору подряда
Оформление продавца по договору подряда является незаконным. Договор подряда относится не к трудовым, а к гражданско-правовым договорам, а Трудовой кодекс РФ запрещает заключать гражданско-правовые договоры. И ответственность тут может наступить такая же, как и в том случае, если продавец не оформлен у ИП.
Отличие трудового договора от договора подряда в том, что в отношениях по договору подряда оговаривается не процесс работы, а ее результат. При этом сотрудник сам выбирает способы, которыми достигнет этого результата, и не обязан присутствовать на территории работодателя.
Продавец же должен находиться в магазине и соблюдать принятый у вас трудовой распорядок, что в договоре подряда отразить нельзя. Кроме того, по договору подряда заказчик выплачивает исполнителю вознаграждение по результату работы, а трудовой договор подразумевает, что вы платите зарплату сотруднику дважды в месяц.
Есть еще несколько нюансов — обеспечение условий работы, которые по трудовому договору обязательны, а по подрядному — нет, и так далее.
Поскольку договор подряда не подразумевает прав исполнителя на оплачиваемые больничные и отпуска, а также отметки в трудовой книжке, то несколько лет назад многие предприниматели предпочитали оформлять сотрудников именно таким способом. Однако в 2022 году в российском Трудовой кодексе появилась норма, запрещающая это делать.
И если вы оформите своего продавца по договору подряда, а он обратится в суд, то закон будет на стороне продавца. Согласно статье 11 ТК РФ, ваши отношения с сотрудником будут признаны трудовыми, и тогда вам придется выплатить ему все отпускные, больничные, и так далее.
Сотрудника в этой ситуации защищает не только Трудовой кодекс, но также КоАП РФ — как минимум, вас ждут административные санкции. Подробнее о них — в следующем разделе.
- Трудовой договор с работником должен заключаться в письменной форме не позднее трёх рабочих дней с начала допуска к работе.
- Обязательные условия трудового договора установлены статьей 57 ТК РФ и должны быть прописаны в тексте.
- Микропредприятия вправе заключать с работниками типовой трудовой договор, образец которого разработан Правительством РФ. В этом случае можно частично или полностью отказаться от принятия локальных нормативных актов.
- За отсутствие или ненадлежащее оформление трудового договора работодателя могут оштрафовать на сумму до 100 тысяч рублей.
- Трудовой договор с работником заключается в двух экземплярах и хранится у каждой стороны.
Форма трудового договора
Закон дает право индивидуальному предпринимателю самостоятельно разработать нужную ему форму трудового договора. Но обязательной для такого документа является следующая информация:
1. Реквизиты сторон.
2. Дата и место оформления договора.
3. Должность сотрудника согласно штатному расписанию.
4. Права и обязанности сторон, их ответственность.
5. Условия работы (рабочее место, график и т. д.).
6. Порядок оплаты труда.
7. Сроки и порядок прекращения трудовых отношений.
8. Пункт, регламентирующий решение трудовых споров.
Индивидуальный предприниматель может внести в документ любую дополнительную информацию, при условии, что она не противоречит трудовому законодательству РФ. У работодателя есть право принять сотрудника на работу с испытательным сроком.
Требования к продавцу
При отборе сотрудников на должность продавца работодатели обращают на следующие ключевые требования к потенциальным кандидатам на должность:
| Знание действующего законодательства | Затрагивающего сферу торговли, кассовых операций, прав потребителей и др. |
| Умение работать с денежными средствами | В форме наличности, чеков, пластиковых карт, электронных валют (в зависимости от типа денег, принимаемых конкретной торговой точкой) |
| Навыки составления сопроводительной документации | Ее учета и хранения |
| Опыт в использовании ККТ и программного обеспечения | Применяемого в данной торговой точке (1С, Мое дело и т.п.) |
| Знание специфики продаваемой продукции | Поставщиков, особенностей хранения и использования товаров, его сертификации |
Немаловажными представляются и личные качества, в числе которых приятная внешность, грамотная речь, отсутствие вредных привычек, аккуратность, коммуникабельность, вежливость, стрессоустойчивость.
Какие налоги нужно платить за наемных работников
Если взяли сотрудников, за них надо заплатить 2 вида налогов.
Взносы на ОМС и ОПС. 30% надо отдать на пенсионное и медицинское страхование. Эту сумму нужно положить на единый налоговый счёт до 28 числа. Налоговая спишет ее автоматом и дальше распределит взносы сама.
А чтобы налоговая понимала, сколько денег нужно списать, до 25 числа надо подать уведомление с суммой налога, это можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой. Уведомления подают не каждый месяц — не надо отправлять за последний месяц квартала. Вот график подачи уведомлений в 2023 году.
| Месяц | Дата подачи уведомления |
| январь | 27.02.2023 (перенос с субботы) |
| февраль | 27.03.2023 (перенос с субботы) |
| март | не нужно подавать |
| апрель | 25.05.2023 |
| май | 26.06.2023 (перенос с воскресенья) |
| июнь | не нужно подавать |
| июль | 25.08.2023 |
| август | 25.09.2023 |
| сентябрь | не нужно подавать |
| октябрь | 27.11.2023 (перенос с пятницы) |
| ноябрь | 25.12.2023 |
| декабрь | не нужно подавать |
Обязательно ли заключать договор ИП с продавцом
С каждым принятым на работу сотрудником должен быть заключен договор. В 2023 году законодательство позволяет заключать соглашения двух типов:
- Трудовой договор заключается на постоянной основе или ограничивается по времени действия. По этому типу соглашения сотрудник систематически выполняет свои обязанности – продает товар, убирает помещение, осуществляет перевозки по заданию руководителя и т. п. В рамках этого договора сотрудник обязан соблюдать распорядок трудового дня, ему делается запись в трудовой книжке.
- Гражданско-правовой контракт предполагает выполнение разовой работы с оценкой по итоговому результату. К подобным работам могут относиться ремонт здания, проведение рекламной акции и другие работы. В этом случае отношения с работодателем регулируются ГК РФ и запись в трудовой книжке не делается.
Также может быть заключен трудовой договор ИП с ИП продавцом, как с физлицом.
За каждого оформленного сотрудника ИП помимо зарплаты выплачивает страховые взносы. У определенной части предпринимателей возникает соблазн заключить с продавцом договор подряда. При этом никакие взносы в соцфонды не выплачиваются, больничные и отпуск работнику не оплачивают. С 2013 года договор ИП с продавцом без официального трудоустройства прямо запрещен Трудовым кодексом.
Договор между продавцом и покупателем, являющимися ИП — Юридическая консультация
Применять ЕНВД в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ (см. пп. 6 и 7 п. 2 ст. 346.26 НК РФ) могут организации и ИП, занимающиеся розничной торговлей (с учетом ограничений, установленных указанной статьей НК РФ).
Розничная торговля, согласно положениям ст. 346.27 НК РФ, — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.
При этом по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (ст. 492 Гражданского кодекса РФ).
Договор розничной купли-продажи, по общему правилу, считается заключенным с момента выдачи покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара (см. ст. 493 ГК РФ). Однако закон не запрещает заключение договора розничной купли-продажи, например, в простой письменной форме.
Таким образом, главное отличие розничной купли-продажи от оптовой заключается в том, что в розницу товар приобретается для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью. Конечно, продавец формально никак не может проверить, как именно покупатель использует купленный товар.
Но если речь идет о покупателе-ИП, то, например, наличие устойчивых хозяйственных связей между продавцом и покупателем, заключение между ними договора, скажем, поставки, приобретение товаров в ассортименте и количестве, явно превышающем личные, семейные потребности человека (например, покупатель-ИП приобрел у Вас 1000 подшипников ступицы) – свидетельствует о том, что покупатель приобретает товары именно с целью их использования в предпринимательской деятельности, а значит, такая операция не подпадает под ЕНВД, а должна учитываться либо по правилам общей системы налогообложения, либо УСН (если применение УСН надлежаще оформлено). Одновременно с этим приобретение товаров физическим лицом (не ИП) в любом случае для продавца означает розничную продажу, поскольку физическое лицо в Российской Федерации не вправе заниматься предпринимательской деятельностью без соответствующей регистрации в качестве предпринимателя.
Как составить трудовой договор между ИП и физическим лицом – образец и правила оформления
Неофициальное трудоустройство граждан – сегодня достаточно распространенное явление. Соглашаясь на такой вид сотрудничества, специалисты зачастую остаются без заработной платы. Узаконенные отношения между работодателем и наемным работником являются гарантией защиты прав каждой из сторон. С этой целью заключается трудовой договор с ИП, где описываются условия сотрудничества.
Законом не утвержден точный образец документа. Предприниматели имеют право вносить в структуру пункты, которые посчитают необходимыми. Будущие работники также могут принимать активное участие при составлении договора. Знание основных видов подобных документов, структуры и особенностей оформления станет помощником на пути составления юридически правильного соглашения.
Заполнение ТД: образец и бланк
Чтобы трудовой договор, заключенный между вами и работником, имел юридическую силу, нужно указать в нем всю обязательную информацию:
- Сведения о работнике: ФИО и из паспорта;
- Сведения о работодателе: ФИО, из паспорта и ИНН;
- Дату заключения;
- Начало и окончание действия (если нужно);
- Права/обязанности сторон соглашения;
- Должность;
- Место работы;
- Условия труда и наличие компенсаций при тяжелом (опасном, вредном) труде;
- Оклад, по которому ИП будет уплачивать заработную плату;
- Условия для уплаты надбавок, премий;
- Режим труда и отдыха;
- Социальные гарантии;
- Виды и условия страхования.
Составлять и подписывать документ нужно в двух экземплярах — один останется у работодателя, второй предназначен для работника. В месте подписей нужно указать все данные о ИП и нанимаемом физическом лице по паспорту.
Помимо основных сведений можно вписывать и дополнительные, вносить правки, корректировки. Что дописать, бизнесмен вправе определять сам. Примерный перечень дополнительных пунктов:
- О неразглашении служебной, коммерческой, иной тайны;
- Об обязательной отработке потраченных работодателем средств на обучение сотрудника;
- Об условиях и видах дополнительного страхования;
- Об улучшении жилищных условий сотрудника и его семьи.
Чтобы не тратить уйму времени на оформление каждого сотрудника, проще всего создать готовый шаблон, удовлетворяющий вашим требованиям, и распечатывать его по мере надобности.
Трудоустройство продавца у ИП
В зависимости от сферы деятельности и ее особенностей, индивидуальный предприниматель может работать сам (быть самозанятым) или выступать в роли работодателя.
К ИП предъявляются такие же строгие требования к ведению кадрового учета, как к юридическим лицам. Предприниматель не вправе использовать неунифицированные формы при оформлении сотрудника на работу.
Каким же должен быть продавец? Человек, претендующий на должность продавца, обязательно должен обладать знаниями действующего законодательства РФ в сфере торговли, а также уметь вести кассовые операции и знать законы о защите прав потребителей. Кроме того, продавец должен уметь работать с наличными денежными средствами или иметь навыки работы с техникой для безналичного расчета (при необходимости). Продавец должен быть ознакомлен с требованиями заполнения сопроводительных документов на товар и владеть информацией о сроках его хранения, размещения и реализации.
Но одних теоретических знаний о торговле продавцу явно не достаточно. Необходимым условием для приема на работу продавцом является опыт в сфере торговли.
Теоретические знания, практические навыки и умения имеют важное значение. Отличительными чертами хорошего продавца должны стать: ответственность, аккуратность, ненавязчивость и вежливое отношение к покупателю.
Общие требования к трудовому договору и его особенности
Трудовой договор ИП с продавцом составляется в двух экземплярах. Документ подписывается обеими сторонами и скрепляется печатью индивидуального предпринимателя (при наличии). После подписания договора, каждая сторона обязательно сохраняет свой экземпляр документа до окончания срока действия договора.
Трудовой договор ИП с продавцом заключает после предоставления работником требуемого списка документов.
Работодатель имеет право заключать трудовой договор с несовершеннолетними без ограничений с 16 лет. С 14 до 16 лет можно принимать только на легкий труд (исключительно в свободное от учебы время).
Перед подписанием трудового договора проводится инвентаризация.
Отражение результатов специальной оценки условий труда
Федеральным законом от 28.12.2013 №426-ФЗ «О специальной оценке условий труда» установлено, что на 1 января 2019 года абсолютно все работодатели обязаны провести специальную оценку труда на рабочем месте. Результаты, полученные после проведения спецоценки, необходимо отразить в Трудовом Договоре ИП с продавцом. Если Трудовой Договор был заключен до проведения спецоценки, то следует сделать дополнение к данному Трудовому Договору, в котором указать выводы сделанные по результатам спецоценки:
- информация об условиях труда на рабочем месте (оптимальные, допустимые условия труда, вредные или опасные условия труда;
- наличие или отсутствие риска повреждения здоровья;
- перечень мер по защите от воздействия вредных и (или) опасных производственных факторов;
- полагающиеся работникам гарантии и компенсации.
Налоговый учёт расчётов с маркетплейсами при ОСНО.
При общей налоговой системе доходы юридических лиц облагаются налогом на прибыль. Если же ОСНО использует предприниматель, то он должен платить НДФЛ. Также бизнесмены на ОСНО, вне зависимости от организационно-правовой формы, платят НДС.
Пример 2: Воспользуемся условиями примера 1. Торговая компания на ОСНО купила товар за 60 рублей с НДС и продала его через маркетплейс за 120 рублей с НДС. Маркетплейс удержал комиссию 10%, т.е. 12 рублей.
Начисленный НДС с реализации:
- НДСн = 120 / 120% х 20% = 20 руб.
НДС к возмещению со стоимости закупа товара:
- НДСз = 60 / 120% х 20% = 10 руб.
НДС к возмещению с комиссии маркетплейса:
- НДСк = 12 / 120% х 20% = 2 руб.
НДС к уплате по сделке:
- НДСу = НДСн — НДСз — НДСк = 20 — 10 — 2 = 8 руб.
Выручка без НДС для налога на прибыль:
- В = 120 — 20 = 100 руб.
Стоимость закупа товара без НДС:
- З = 60 — 10 = 50 руб.
Комиссия маркетплейса без НДС:
- К = 12 — 2 = 10 руб.
База для налога на прибыль:
- Б = В — З — К = 100 — 50 — 10 = 40 руб.
Налог на прибыль по сделке:
- НП = 40×20% = 8 руб.
Общая налоговая нагрузка по сделке для компании на ОСНО составит:
- ННк = НДС + НП = 8 + 8 = 16 руб.
Для ИП принцип расчёта будет в целом таким же. Разница только в том, что предприниматель платит вместо налога на прибыль НДФЛ по ставке 13%. Поэтому его налоговая нагрузка будет меньше:
- ННип = НДС + НДФЛ = 8 + 40×13% = 13,2 руб.
Бесплатная юридическая консультация онлайн
Привлечение адвокатов к правовым спорам обусловлено необходимостью полноценной защиты личных интересов граждан. Как показывает практика, граждане избегают юридической помощи с целью финансовой экономии, но на практике это связано с большими затратами. Даже граждане, имеющие образование юриста, не всегда успевают за актуальными изменениями законодательства, поэтому целесообразно будет воспользоваться консультацией квалифицированного специалиста.
Удобство заключается в том, что проводиться консультация юриста бесплатно и онлайн.
Где и как получить бесплатную юридическую консультацию?
предоставляется на всей территории Российской Федерации.
Воспользоваться поддержкой могут граждане, резиденты государства, а также нерезиденты страны, которые временно проживают в РФ. Более того, консультировать заинтересованных лиц юристы могут и за пределами России, но только в рамках отечественного законодательства. Предоставляется юридическая консультация бесплатно онлайн круглосуточно, независимо от выходных и праздничных дней.
Оперативность ответа специалистов на сайте составляет до 15 минут.
Регистрироваться на интернет-портале не нужно и можно направить личное обращение анонимно.
Внимание! Юрист онлайн дает ответы на вопросы и продолжает поддерживать клиента при наличии дальнейших трудностей. Консультации юристов можно получить следующими способами: воспользоваться службой онлайн-чата; составить форму обращения в службе обратной связи; выполнить звонок на горячую линию.