Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше банкротство или реструктуризация физического лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Банкротство граждан — это не просто признанная арбитражным судом неспособность рассчитаться по денежным обязательствам, как указано в п. 1 ст. 2 Закона о банкротстве, это многогранный стадийный процесс, который может длиться годами.
Банкротство без реструктуризации: возможно ли и в каких случаях?
Закон о банкротстве выделяет следующие стадии процедуры банкротства физлиц: реструктуризация, реализация имущества, мировое соглашение (ст. 213.2). И если мировое соглашение — это опция, то две первые стадии требуют своего планомерного прохождения.
В этой статье мы проанализируем и расскажем, действительно ли процедура банкротства всегда должна начинаться с реструктуризации долгов как оздоровительной процедуры или в некоторых случаях ее можно избежать? Когда это незаконно, а когда просто нецелесообразно?
К финансовым вложениям организации относятся: государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги других организаций, вклады в уставные капиталы других организаций, предоставленные другим организациям займы. Не относятся к финансовым вложениям активы, имеющие материально-вещественную форму, такие как основные средства, материально-производственные запасы и нематериальные активы.
Основная цель аудита финансовых вложений — составить обоснованное мнение аудитора о достоверности и полноте информации о них в финансовой (бухгалтерской) отчетности проверяемого экономического субъекта.
В процессе аудиторской проверки операций с финансовыми вложениями следует руководствоваться следующими нормативными документами: Постановление правительства РФ «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения»;Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02.
Для того чтобы сформулировать объективное мнение о достоверности и законности операций и аудиторы должны решить ряд задач: Изучить состав финансовых вложений по данным первичных документов и учетных регистров, Подтвердить первичную оценку системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета финансовых вложений, Установить правильность отражения в учете операций с финансовыми вложениями, Подтвердить достоверность начисления, поступления и отражения в учете доходов по операциям с финансовыми вложениями.
Аудиторская проверка операций с ценными бумагами проводится в целях формирования обоснованного мнения о достоверности и полноте информации, касающейся ценных бумаг, отраженной в финансовой отчетности.
Операции с ценными бумагами, как правило, немногочисленны, но могут быть существенны в стоимостном выражении. При проверке операций с ценными бумагами аудитору необходимо оценить систему внутреннего контроля и адекватно спланировать и осуществить аудиторские процедуры в отношении ценных бумаг.
Задачи, решаемые в ходе аудита операций с ценными бумагами: Проверка состояния учета и контроля за наличием ценных бумаг; Проверка полноты и правильности синтетического учета операций по движению ценных бумаг в бухгалтерском учете; Проверка полноты отражения доходов по ценным бумагам.
Информационная база, используемая аудитором при проверке операций с ценными бумагами, включает:
документы, регулирующие бухгалтерский учет ценных бумаг; бухгалтерскую отчетность; приказ об учетной политике организации; регистры синтетического и аналитического учета ценных бумаг; первичные документы по отражению ценных бумаг.
В зависимости от конкретных изменений, которые планируют проводить, реструктуризация бывает стратегической либо оперативной. Ниже рассмотрим особенности каждого вида:
- Оперативный вид предусматривает изменение рабочих процессов компании с целью ее финансового оздоровления. Выполняется способами продажи активов. Процедура должна улучшать результаты деятельности предприятия.
- Стратегическая подразумевает процесс, направленный на расширение возможностей компании. Реализация такой процедуры направлена на рост конкурентоспособности организации и рыночной стоимости ее собственного капитала.
Улучшение финансового состояния – задача сложная и трудоемкая. Грамотная постановка цели будущей реструктуризации позволит определить вид и методы, установить сроки.
Когда вводится реструктуризация долга при банкротстве?
Процедура реструктуризации долгов начинается с рассмотрения заявления гражданина о признании его банкротом. При рассмотрении заявления должника арбитражный суд может вынести следующие решения:
- признание заявление необоснованным при наличии веских оснований;
- признать заявление обоснованным, что повлечет за собой введение процедуры реструктуризации долгов. Однако, необходимо иметь в виду, что введение этой процедуры не обязательно означает составление и утверждение плана реструктуризации, а, соответственно, и его реализацию
Российское законодательство предъявляет ряд требований для физических лиц, которые могут вступить в процедуру реструктуризации долгов. К этим требованиям относят:
- обязательное наличие у должника официального дохода (на момент подачи заявления в арбитражный суд о признании его несостоятельным), за счет которого и будут погашаться долги перед кредиторами;
- отсутствие у должника судимости за преступления в экономической сфере;
- истечение срока действия административного наказания за определенные виды правонарушений (при наличии таковых). К ним можно отнести: фиктивное банкротство, мелкое хищение и т.д.;
- отсутствие факта признания должника банкротом за 5 лет до процедуры реструктуризации долгов.
План реструктуризации долгов при банкротстве физического лица
Для введения процедуры реструктуризации необходимо представить суду план погашения долгов. Этот план может предоставить сам должник, кредитор или финансовый управляющий. При этом он должен быть рассмотрен и принят на собрании кредиторов, в котором также может участвовать должник. Руководит процессом арбитражный управляющий.
Данный план должен быть направлен арбитражному управляющему в течение 10 дней после того, как пройдет 60 дней с момента публикации информации о банкротстве в реестре. Если направлено несколько планов, все они должны быть рассмотрены на собрании кредиторов.
План реструктуризации долгов при банкротстве включает:
- сведения о сумме всех обязательств должника;
- сведения о доходах и имуществе должника;
- фиксированную сумму ежемесячных платежей по всем обязательствам;
- срок погашения всех обязательств.
Решение о принятии плана происходит по принципу голосования. Если план будет принят большинством кредиторов, его направят в арбитражный суд. Требования суда к плану реструктуризации включают:
- соответствие плана финансовым возможностям должника;
- отсутствие нарушений прав детей и иждивенцев должника;
- соответствие плана законодательству;
- достоверность представленной информации.
Ограничения на совершение сделок
До того как будет утвержден план реструктуризации, а также после его утверждения (если в плане не прописано обратного), к должнику применяются определенные ограничения к совершению сделок.
- Без согласия собрания/комитета кредиторов он не вправе совершать следующие категории сделок:
- в которых должник выступает заинтересованной стороной;
- которые сопряжены с отчуждением или могут привести к отчуждению имущества юрлица, балансовая цена которого превышает 5% балансовой цены активов должника;
- которые связаны с выдачей кредитов, поручительств и гарантий.
- Без одобрения антикризисного управляющего должник не вправе совершать следующие сделки:
- которые могут привести к росту кредиторской задолженности больше чем на 5% от общей суммы, включенной в реестр требований;
- которые связаны с отчуждением или имущества юрлица (или могут привести к этому);
- которые могут привести к уступке прав требований или переводу долга;
- которые влекут получение дополнительных кредитов.
Помимо этого в плане реструктуризации могут быть прописаны и другие ограничения, касающиеся заключения сделок должником.
Подводя итог. Для юридических лиц желающих пройти через процедуру банкротства и избежать ликвидации, реструктуризация долгов является единственным выходом из ситуации. Здесь очень важно грамотно действовать на старте: оценить перспективы дела, правильно составить заявление, документально обосновать целесообразность введения реструктуризации и т.д. Все это под силу только профильным юристам, которые знают все тонкости банкротного процесса и умеют завершать дела с максимальной выгодой для клиента.
Суть реструктуризации задолженности
Реструктуризация задолженности при банкротстве гражданина направлена на удовлетворение требований кредиторов путем разработки нового плана погашения долгов. От банковской реструктуризации кредита или его рефинансирования проводимая в ходе банкротства физлиц процедура отличается следующим:
- ее максимальная длительность не может превышать 36 месяцев;
- при реструктуризации удовлетворяются требования всех кредиторов, включая задолженности по ЖКХ и штрафы ГИБДД;
- при введении процедуры замораживаются штрафные проценты и прочие санкции, назначаемые за неисполнение обязательств по кредиту;
- должнику гарантировано право на получение части дохода в размере прожиточного минимума.
Кстати, размер оставляемых в распоряжении должника средств в ходе процедуры можно увеличить. Хотите узнать, как? Обратитесь к нашим адвокатам по банкротству.
Если залоговое имущество недвижимость
Стоит обратить внимание на следующее! Есть вариант с обращением взыскания на жилое помещение, если оно является залоговым – в том случае, если кредитор дал согласие на оставление помещения за собой в рамках исполнительного производства в соответствии с п.5 ст.61 ФЗ №102-ФЗ «Об ипотеке».
После того, как вводится процедура реструктуризации, на должника-гражданина накладывают ряд ограничений касательно распоряжения его имуществом и денежными средствами. Допустим, если отсутствует письменное согласие финансового управляющего, он не сможет заниматься осуществлением сделок купли-продажи имущества на сумму свыше 50 тысяч рублей. Также он не сможет продавать и приобретать недвижимость, транспорт, ценные бумаги и т.д., брать займы или выдавать их, закладывать свое имущество.
Таким образом, данная статья рассказала об одной из процедур банкротства гражданина — процедуре реструктуризации долга гражданина-должника, в частности – о требованиях к должнику, порядке утверждения плана, возможностях и льготах, а также ограничениях, накладываемые на должника.
Юристы «ИНЭКСПЕРТЪ 24» имеют многолетний опыт работы в сфере банкротства .Обратитесь к нашим юристам и получите полную и достоверную информацию по Вашему конкретному случаю. Наши специалисты сделают все возможное, чтобы защитить Ваши права в судебных инстанциях.
Что такое реструктуризация долга при банкротстве физического лица?
Этапы процедуры банкротства у физических и юридических лиц отличаются. В частности, вместо этапов наблюдения и конкурсного производства, проводимых при финансовой несостоятельности компаний, для граждан должников используются реструктуризация долга и реализация имущества.
Реструктуризировать долг означает облегчить условия для выплаты задолженности, например, изменить сроки и размеры платежей. Реструктуризация, проводимая в период банкротства, значительно отличается от аналогичной процедуры, проводимой банком по заявлению должника. Во втором случае вместе с увеличением сроков по выплатам должнику грозит поднятие процентной ставки на 20% и более.
Кроме этого для того, чтобы не объявлять человека банкротом кредиторы могут пойти на уступки и списать часть задолженности. Банки, как правило, готовы простить должнику только часть процентов или пеней за просрочку платежа, на уменьшение суммы основного долга надеяться не приходится.
Что выгоднее: реструктуризация в банке или через банкротство?
Реструктурировать долг через банкротство гораздо выгоднее, чем в банке. Главная причина — процентная ставка, которая в 3-4 раза ниже. Рассмотрим примеры реструктуризации одного и того же долга через банк и процедуру банкротства.
Ситуация: Иван взял кредит на 1 000 000 рублей, процентная ставка по нему составляет 18% годовых, срок — 5 лет. По плану, Иван каждый месяц будет вносить 25 393 рубля, а итоговая переплата спустя 5 лет составит 524 710 рублей.
Однако спустя 1 год у Ивана появились трудности на работе и заработную плату сократили почти в 3 раза. Возникли проблемы с погашением кредита и других долгов, поэтому он решил реструктурировать задолженность, но не знал, как лучше это сделать — через банк или банкротство.
При реструктуризации через банк: К тому моменту как Иван обратился за помощью, он должен был вернуть еще 695 284 рубля. Банк предложил продлить кредит на тех же условиях еще на 2 года, тем самым уменьшив ежемесячный платеж до 15 858 рублей. Правда, итоговая переплата за такой кредит и реструктуризацию составила бы 552 338 рубля.
При реструктуризации через банкротство: Как и в случае с банком, к моменту обращения в арбитражный суд задолженность по кредиту составляла 695 284 рублей. Уже на первом судебном заседании Ивана объявили банкротом и начисление процентов по кредиту прекратилось. Ставка ЦБ РФ была равна 5% годовых, и с учетом того, что план реструктуризации составляется на 3 года, размер переплаты будет 54 996 рублей.
ВСЕГО ПО КРЕДИТУ вместе с процентами и основным долгом при реструктуризации через банк Иван вернет 1 552 338 рубля, а при банкротстве — 1 054 996 рублей. Внушительная разница в полмиллиона, не правда ли?
Кто вправе инициировать реструктуризацию и что происходит дальше
Реструктуризация долгов в законопроекте определена как процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику — юридическому лицу в целях восстановления его платежеспособности и удовлетворения требований кредиторов. Как и в случае с банкротством инициировать процесс реструктуризации может как само юридическое лицо, так и кредиторы.
Реструктуризация долгов начинается с подачи заявления в суд. Вместе с заявлением должник представляет отчет, отражающий финансовое состояние организации. В нем содержатся следующие сведения:
- Список имущества вместе с имущественными правами. Отдельно указывается рыночная стоимость всей собственности.
- Перечень всех кредиторов с прописыванием их адресов, оснований возникновения задолженности и указанием суммы. Просроченные и оспариваемые задолженности также указываются.
- Список всех кредиторов, которые являются (и являлись таковыми в предыдущие три года) заинтересованной стороной по отношению к должнику.
- Данные о соотношении цены активов и обязательств юридического лица и т.д.
Арбитражный суд рассматривает поданное заявление. Если он посчитает его обоснованным, будет введена процедура реструктуризации долгов. Если на основании предоставленного отчета суд придет к выводу, что у должника нет никаких шансов восстановить свою платежеспособность, в отношении него сразу может быть запущено конкурсное производство, без процедуры наблюдения. Таким образом, попытка реструктуризации долгов актуальна лишь в том случае, когда ее пытаются ввести обоснованно и для спасения бизнеса есть объективные предпосылки. В противном случае, это впустую потраченное время и деньги.
Ограничения на совершение сделок
До того как будет утвержден план реструктуризации, а также после его утверждения (если в плане не прописано обратного), к должнику применяются определенные ограничения к совершению сделок.
- Без согласия собрания/комитета кредиторов он не вправе совершать следующие категории сделок:
- в которых должник выступает заинтересованной стороной;
- которые сопряжены с отчуждением или могут привести к отчуждению имущества юрлица, балансовая цена которого превышает 5% балансовой цены активов должника;
- которые связаны с выдачей кредитов, поручительств и гарантий.
- Без одобрения антикризисного управляющего должник не вправе совершать следующие сделки:
- которые могут привести к росту кредиторской задолженности больше чем на 5% от общей суммы, включенной в реестр требований;
- которые связаны с отчуждением или имущества юрлица (или могут привести к этому);
- которые могут привести к уступке прав требований или переводу долга;
- которые влекут получение дополнительных кредитов.
Помимо этого в плане реструктуризации могут быть прописаны и другие ограничения, касающиеся заключения сделок должником.
Подводя итог. Для юридических лиц желающих пройти через процедуру банкротства и избежать ликвидации, реструктуризация долгов является единственным выходом из ситуации. Здесь очень важно грамотно действовать на старте: оценить перспективы дела, правильно составить заявление, документально обосновать целесообразность введения реструктуризации и т.д. Все это под силу только профильным юристам, которые знают все тонкости банкротного процесса и умеют завершать дела с максимальной выгодой для клиента.
В чем суть финансового оздоровления?
Финансовое оздоровление в рамках банкротства – это фактически две последовательных оздоровительных процедуры банкротства, именуемых «финансовым оздоровлением» и «внешним управлением». Обе преследуют одну и ту же цель – помочь бизнесу восстановить платежеспособность. Основное же отличие состоит в том, что в первом случае руководство не отстраняется от управления фирмой, а во втором – «бразды правления» переходят в руки арбитражного управляющего. Иногда должнику хватает только первой процедуры.
Суть финансового оздоровления состоит в стремлении преодолеть долговой кризис организации, одновременно предоставив гарантии кредиторам согласно утвержденному арбитражным судом графику погашения задолженности.
Органы управления потенциального банкрота продолжают функционировать, – с небольшими ограничениями. Их действия контролируются и регулируются собранием кредиторов и арбитражным управляющим.
Дружественный должнику управляющий фактически оставляет контроль над бизнесом в руках его собственников и руководства.
Представление интересов Кредитора в процедурах банкротства
- Оценка правовых последствий и рисков различных сценариев банкротства
- Защита интересов клиента в ходе формирования реестра кредиторов, а также защита против включения в реестр необоснованных требований кредиторов
- Оспаривание сделок, совершенных должником в ущерб интересам кредиторов
- Привлечение контролирующих должника лиц, а также лиц, входивших в состав органов управления, к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. Взыскание с указанных лиц убытков
Защита прав российского инвестиционного финансового холдинга, осуществляющего инвестиции в российском финансовом секторе с размером активов в управлении более 1,2 трлн рублей. (АО Промсвязькапитал) в рамках банкротства одного из крупнейших лифтостроительных заводов России ООО «Серпуховской лифтостроительный завод».
Разработали и реализовали стратегию признания ПАО «Инвестиционный торговый банк» (входит в состав банковской группы ТКБ Банк) в качестве залогового кредитора с правом требования в размере 526 млн рублей в рамках банкротства АО «Зеленый град»
Предотвращение введения процедуры банкротства в отношении крупнейшего лифтостроительного завода – ПАО «Карачаровский механический завод» по инициативе ПАО «Банк «Возрождение» (дочерний банк ПАО Банк ВТБ, а также ПАО «Промсвязьбанк»). Реструктуризация задолженности на сумму 8 млрд рублей.
Взыскали долг на сумму свыше 80 млн рублей с физических лиц: от этапа оценки рисков до реализации взыскания.
Защита интересов ОАО «Москапстрой-ТН» (крупнейшего заказчика российского рынка недвижимости) при разрешении спора о взыскании задолженности по договорам займа в размере 4 млрд рублей
Защита интересов строительной компании в споре о признании недействительными платежей, полученных за выполнение работ в рамках банкротного дела заказчика, в размере 30 млн рублей.
Предотвращение недобросовестного взыскания с лизингодателя – одной из крупнейших лизинговых компаний денежных средств на сумму свыше 10 млн евро.
Сохранение положения мажоритарного кредитора компании (NVision Group JSC) крупной ИТ-компании, являющейся дочерней компанией МТС, в рамках банкротства. Привлечение конкурсного управляющего к административной ответственности – отстранение от участия в процедуре банкротства. Возврат активов в конкурсную массу.
Защита интересов АО «Ингеоком» -одного из крупнейших строительных холдингов России в крупном банкротном споре своей дочерней компании. Разработали и реализовали стратегию защиты интересов клиента в рамках дела о банкротстве, которая заключалась в снижении требований налогового органа (один из кредиторов), а также в препятствовании попадания в реестр кредитора c фиктивной задолженностью.
Взаимодействие с правоохранительными органами в ходе реализации мероприятий уголовно-правового характера в целях привлечения о ответственности контролируемых лиц должника Представление интересов Должника и его бенефициаров в процедурах банкротства
- Правовая поддержка в ходе разработки и реализации стратегии по предупреждению банкротства, включая подготовку плана реструктуриза��ии долговых обязательств и рефинансирования
- Оценка возможности и целесообразности использования процедур банкротства в целях реструктуризации бизнеса
- Защита интересов Должника и контролирующих его лиц при оспаривании кредиторами сделок, правомерно совершенных до введения процедур финансового оздоровления или банкротства
- Защита интересов Должника и контролирующих его лиц в спорах о привлечении к субсидиарной ответственности
- Защита интересов Должника при взаимодействии с правоохранительными органами в целях защиты интересов менеджмента и контролирующих должника лиц
Требования к должнику
Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ предполагает ряд условий, при которых может быть назначена реструктуризация долга, они следующие:
-
заемщик должен получать регулярный доход;
заемщик не должен признаваться банкротом на протяжении последних пяти лет, предшествующих процедуре;
на протяжении последних 8 лет заемщик не должен проходить через реструктуризацию задолженности;
у заёмщика не должно быть непогашенных и неснятых судимостей за совершение экономических преступлений;
если заемщик привлекался к административной ответственности за мелкое хищение, фиктивное банкротство, умышленное повреждение и уничтожение имущества, то срок наказания должен считаться истекшим.