Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за кружки ребенка». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.
Сколько возвращается — как посчитать вычет
Для точного подсчета суммы, которая может вам вернуться, существуют специальные калькуляторы, которые можно найти на специализированных сайтах. Но приведем пример расчета, представленный на сайте Госуслуг:
Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.
В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.
Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге.
Кстати, небольшой лайфхак: если ваше обучение выходит в кругленькую сумму, то намного выгоднее подавать налог на каждый из взносов, так вы сможете вернуть больше денег.
Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Он действует на каждого ребенка в отдельности и выплачивается на каждого из детей в пределах указанной выше суммы.
Как и когда подавать на налоговый вычет за обучение
Итак, как и когда подавать на налоговый вычет за обучение?
Во-первых, это напрямую зависит от места получения.
Вариант 1. Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию
Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
Вариант 2. Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.
Шаг 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
Шаг 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
Какие потребуются документы при оформлении вычета?
-
Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.
-
Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.
-
Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.
-
Свидетельство о рождении детей.
-
Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.
За какое обучение можно вернуть деньги
Если вы прошли обучение в любой форме — очной, заочной, вечерней, дистанционной в образовательных учреждениях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность, то имеете право на налоговый вычет.
Также вы, как налогоплательщик, вправе получить вычет, если оплатили обучение в очной форме братьев или сестёр, пока им не исполнилось 24 года, в аккредитованных образовательных организациях.
Вы можете оформить возврат уплаченного НДФЛ либо уменьшить налогооблагаемую базу при расходах на обучение вашего ребенка (детей) и опекаемого (подопечных). Главное условие: им до 24 лет и они учатся очно.
Налоговое законодательство не ограничивает круг учебных организаций для вас и ваших родственников только государственными вузами. Это могут быть и частные учреждения любого уровня и направления образования, например:
- детские сады;
- школы;
- центры дополнительного образования взрослых — курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, языковые школы;
- учреждения дополнительного образования детей — детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы;
- иностранные организации.
Сумма налогового вычета
Посчитать её несложно: не облагается подоходным налогом вся сумма, потраченная на образование детей в течение года. Но существуют ограничения по максимальной сумме выплаты за год:
-
50000 рублей в год – при оплате родителями;
-
120000 рублей в совокупности с другими социальными вычетами за год – при оплате братьями или сёстрами.
Следовательно, максимальный размер возвращаемых за год сумм при 13% ставке подоходного налога будет равен:
-
6500 рублей за каждого учащегося – при предоставлении выплаты родителю;
-
15600 рублей за оплату учёбы брата или сестры до 24 лет.
Делаем вывод: вся процедура оформления состоит из 6 шагов:
- Сбор документов из учебного заведения;
- Получение справки 2-НДФЛ по месту работы — в ней будет указано, сколько вы получаете и сколько налога удерживают от этой суммы;
- Оформление декларации 3-НДФЛ за каждый год на сайте Федеральной налоговой службы;
- Заполнение заявления о возврате средств;
- Подготовка документов для получения налогового вычета на обучение, подтверждающих родство;
- Ожидание ответа от налоговой в течение 3 месяцев для исключения неточностей и ошибок в оформлении данных.
Мы рекомендуем вам сохранять все платёжные документы, подтверждающие оплату обучения ваших детей, чтобы не потерять возможность получить поддержку от государства и сэкономить пусть даже минимальную сумму.
Есть ли особенности получения вычета за обучение?
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Данный социальный налоговый вычет могут получить физические лица, оплатившие (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):
- свое обучение;
- обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем);
- обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).
Кто и когда имеет право на получение налогового вычета при оплате обучения? Какова процедура его получения? На какие тонкости необходимо обратить внимание?
Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
За сколько лет его можно получить?
Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Сентябрь для многих четко ассоциируется с новыми тратами. Школа, новый семестр в университете, кружки и секции. Мало кто при этом помнит, что часть денег, потраченных подобным образом, можно вернуть через социальный налоговый вычет, за которым можно обращаться каждый год. Рассказываем, как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году.
Срок давности для оформления возврата — три года. Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.
Сентябрь для многих четко ассоциируется с новыми тратами. Школа, новый семестр в университете, кружки и секции. Мало кто при этом помнит, что часть денег, потраченных подобным образом, можно вернуть через социальный налоговый вычет, за которым можно обращаться каждый год. Рассказываем, как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году.
Срок давности для оформления возврата — три года. Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.
Такая возможность предусмотрена статьёй 219 Налогового кодекса РФ. Для того, чтобы получить вычет, необходимо соблюдение некоторых условий.
Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?
При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом — главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и подтверждался документами.
Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).
При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.
Вычет можно получить и при обучении за границей РФ. В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы). К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.
Моя дочь занимается в клубе английским языком, дополнительное образование детей. Могу ли я произвести возврат денежных средств, какие документы нужны и кто должен произвести возврат, налоговая инспекция? Налоговая инспекция требует чтобы в договоре по изучению языка было указано очная или заочная форма обучения. Правомерно ли Это? И если да то на основании чего?
После того как все документы собраны, их можно относить в ФНС по месту регистрации. Там гражданин должен будет заполнить заявление о вычете — налоговики подскажут как это сделать. В данном документе также фиксируются реквизиты банковского счета, на который человек желает получить сумму вычета. Сотрудники ведомства должны проверить документы, и если все будет в порядке, принять их и выдать гражданину расписку об их получении.
Кому не предоставят налоговый вычет на обучение
Действующее налоговое законодательство не предусматривает возможности предоставления социального налогового вычета следующим категориям налогоплательщиков:
- физлицам, оплатившим расходы на обучение за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер господдержки семей, имеющих детей;
- бабушкам и дедушкам, оплатившим обучение своих внуков (письмо Минфина от 01.06.2018 № 03-04-05/37757);
- дядям и тетям, оплатившим обучение племянников;
- двоюродным братьям и сестрам, заплатившим за образование своих двоюродных братьев и сестер;
- супругу, оплатившему обучение другого супруга (письмо Минфина от 17.04.2014 № 03-04-05/17785);
- лицам, оплатившим получение образования в организации, не имеющей лицензии на осуществление образовательной деятельности;
- лицам, оплатившим получение образования у ИП, в отношении которого в ЕГРИП не содержится сведений об осуществлении им образовательной деятельности.
Кто может получить вычет
Главное условие для возникновения права на него – это уплата налога на доходы физических лиц. Соответственно, такого права нет:
- у трудящихся неофициально (за кого работодатели не делают отчислений в бюджет);
- у индивидуальных предпринимателей на упрощенной или патентной системах налогообложения, а также уплачивающих единый вмененный налог на доходы;
- у крестьян и фермеров.
Как мы уже убедились выше, работающий студент может получать льготу. При этом неважно, сколько ему лет и какую форму обучения он выбрал. Главное, чтобы он:
- числился в организации, имеющей лицензию на образовательную деятельность;
- заключил с ней официальный договор;
- мог подтвердить совершенные платежи.
Но самим обучающимся перечень субъектов не ограничивается. На вычет могут претендовать и другие работающие члены семьи, оплачивающие обучение родственника. Правда, возможность эта несколько ограничена:
- степенью родства;
- возрастом обучающегося;
- очной формой получения образования (табл. 1).
Кто и при каких условиях может получить вычет
| Степень родства | Предельный возраст обучающегося |
| Мать или отец | 24 года |
| Брат или сестра (в том числе неполнородные) | 24 года |
| Бывший опекун или попечитель | 24 года |
| Действующий опекун или попечитель | 18 лет |
Кто может получить налоговый вычет?
Условий несколько:
-
Родитель должен проживать в Российской Федерации, т.е. быть налоговым резидентом и иметь налогооблагаемый доход — то есть работать официально и уплачивать подоходный налог в размере 13%.
-
Обучающийся не должен быть старше 24 лет.
-
Ребенок должен учиться на очной форме в образовательной организации. Это может быть государственное или коммерческое учебное заведение, главное, чтобы были все необходимые для образовательной деятельности документы (лицензия).
-
Оплата обучения не должна производиться за счет средств материнского капитала.
-
Неработающие пенсионеры, безработные студенты, индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, не смогут получить налоговый вычет на обучение ребенка.
-
Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако, если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения. Представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально.
Какие документы нужны для получения вычета за обучение ребенка
Какие документы нужны для получения вычета за обучение ребенка в ВУЗе? Список документов необходимые для оформления возврата налогового вычета за образование:
- Документ на право получения социального налогового вычета:
- договор с учебным заведением. Если в договоре отсутствуют реквизиты лицензии на право предоставления учреждением образовательных услуг, то потребуется приложить копию лицензии;
- платежные документы (чек, кассовый ордер), которые подтверждают внесение оплаты за оказание образовательных услуг;
При оплате учебы детей (в том числе усыновленных и опекаемых), а также братьев или сестер потребуется:
- свидетельство о рождении ребенка;
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
- документы, которые подтверждают родство с братом или сестрой.
- справка, подтверждающая очную форму обучения — если данный пункт отсутствует в договоре на оказание образовательных услуг с учебным заведением.
Налоговым кодексом установлены не только социальные льготы, но и стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2022 году на работника и на его детей, а также имущественные, профессиональные, инвестиционные льготы. По каждому из них законодательно определены лимиты дохода, выводимого из-под налогообложения, условия для применения, необходимый пакет подтверждающих документов и т.д. Кроме того, льготы могут «накладываться» друг на друга, когда сотрудник в одном и том же году оформляет, например, стандартную, социальную и имущественную льготы, на себя и на ребенка. Все это создает сложности при расчете суммы облагаемого дохода и суммы налога. Вот почему гораздо проще и удобнее рассчитывать зарплату автоматически – в программе БухСофт.
- Дошкольные учебные учреждения – например, детсады.
- Общеобразовательные и специализированные:
- школы;
- колледжи;
- институты;
- ВУЗы.
- Учреждения дополнительного образования:
- музыкальные школы;
- спортивные школы,
- школы искусств и т.д.
- Учреждения переподготовки:
- курсы иностранных языков,
- курсы экскурсоводов,
- курсы повышения квалификации,
- обучение ДипИФР и т.д.
- Коммерческие обучающие фирмы:
- автошколы;
- курсы кройки и шитья и т.д.